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你的财务报告该换个高级的套路了——财务分析驾驶舱

2020-11-06 20:07:11 帆软

 

临近年底,又到了财务人加班加点赶报告的时候了,拼Excel技能、拼手速、拼熬夜功力,一阵焦虑感油然而生!

但是,年底这个时候,除去各种常规的财务报表,还有不同主题的财务报告:这个部门的,这个主管的,那个主题的......财务总监甚至还需要围绕经营去做各种数据分析。

说到这里,很多人可能还没分析清楚财务报表、财务报告和财务分析的区别,这里先用大白话解释下:

财务报表就是常规说的现金流量表、资产负债表、损益表,这个是供给企业外人看的,比如投资者,反映企业经营情况的。虽然这几张表公司内部也能用,但不好用,一般内部会用内部财务报告。

财务报告就是前面说的内部报告,是给公司内部经营管理者提供数据报告的,一般管理者需要什么就出什么报告,按照需求来。财务报告涉及的范围很广,除了财务账,还有很多业务如销售、营销、供应链等都会涉及到财务数据,通常要对这类信息进行汇总展示,以便管理者对业务经营有所了解。所以,财务报告实际上是对数据进行指标性的汇总展示,通常会有固定的报表格式或者固定的指标展示。

财务分析重点在于分析,是一种判断的过程,一方面是评估现在的财务状况和经营成果,发现问题,分析原因,做出决策;另一方面是对未来经营业绩进行预测,评估未来的投入,影响未来的经营方向。财务分析和财务报告的工作不同,财务报告更像是一个劳务过程,而财务分析更像是掌舵者的工作。

我们平常经常会调侃财务人为表哥表姐,其实说白了就是做报表的,每天汇总数据、录入数据,excel汇总格式上交,“手工作业的操作工”,并不是真正的财务数据分析,也并没有用上多少财务知识。

比如你将各种财务数据整理到Excel,形成汇总报表,高级一点的再做成表格,然后打印成厚厚的一沓交给领导,每个月每个季度周而复始。——这是财务报告的过程。

比如你将财务数据有针对性的按照主题去做可视化报告,然后试图从数据中分析利润下降,成本上升的原因。进而分析到营销、生产等可能相关的环节去找出业务的原因——这个过程其实就是财务分析的过程。

前面说了那么多,其实我想主要鼓励的是财务人去做分析去做好财务报告。年底是关键的一年,一方面财务报告影响着公司今明年经营方向的指引;另一方面对咱财务人自己也事关能回开心回家过年。

那么,如何在年底时做好一份漂亮的令高层满意的财务报告?

既然财务报告旨在给管理者了解公司目前仅有状态,对未来有个清晰的概念,那其实展示什么指标以及怎样展示就变得非常重要。

我见过不少财务leader在汇总报告时表1、表2、表3的罗列,数据没有精细化地修整汇总,表间的逻辑非财务人也看不懂,数据哪里来也没有注明,实在是有点应付了事。当然,也有一些财务leader比较专业,试图将报表做得更加专门和美观,但这个也有问题,比如不知道面向管理者展示何种指标,数据用何种图表展示,不知道报告以何种方式(PPT、Excel,web在线)展示。

其实,当下很流行的一种方式是“财务分析驾驶舱”,将各种经营信息去粗取精,选出最核心的业务财务指标以反映企业经营真相。一般来说财务结果都是由非财务因素决定的,如战略、商业模式、用户、产品、技术等,所以“财务驾驶舱”不只是就财务指标论财务,还要深入到业务与外部环境中去找到真正的价值动因,才能做出高质量的决策。

给大家看两个简单的例子:

这是一个基于管理报告视角的总经理驾驶舱与仪表板样式:

你的财务报告该换个高级的套路了——财务分析驾驶舱

 

这是一个基于财务经理视角形象化地展示一个控制面板:

你的财务报告该换个高级的套路了——财务分析驾驶舱

 

那么,如何去做财务分析驾驶舱呢

驾驶舱/仪表板如何设计的呢?仅仅是Excel模型吗?绝对不是!比如:

这里面的数据是来自哪里,什么口径?

  • 这里面的指标是如何考虑的,图表之间可以联动吗?
  • 这里面的图表展示、配色、布局是怎么实现的?
  • 这个数据是多久时间更新一次,是实时更新吗
  • 这个是财务部门做还是IT技术部门做?

工具实现层面

如果你有现成的源数据,那就很省心,少了很多整合数据、处理数据的环节,只需要考虑怎样做一个美观有价值的驾驶舱。

很多工具都能实现,人人都会用的Excel、有点代码技术的可以用Echarts前端绘制,还有针对分析的BI工具。这三类本人都使用过,个人感受:

Excel只是门槛低,实际要做一张驾驶舱,基本少不了会写宏代码、会熟练操作各种函数,会使用表间互动和不同excel文件的互动,难度不低,不报个班基本很难啃下来。还有数据如果是存在Excel的,数据新增维护也是个问题。

Ecahrts需要你会写JS,如果你学过技术可以,不懂技术就忽略吧,或者找公司的IT开发。

BI工具比较推崇,比如FineBI,人家是用来专门做分析及可视化报告的,操作类似Excel的数据透视表,好处在于对于数据的处理,可视化图表的设计基本不涉及代码,顶多数据处理写两个函数,上手相对简单。

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所以接下来就以FineBI工具为例,简单说下制作流程和要点。

1、业务需求调研

① 主要是根据管理驾驶舱的展示场景,抽取关键指标。

你的财务报告该换个高级的套路了——财务分析驾驶舱

 

② 然后确定每个指标展示的维度,是占比类、趋势类、比率类...。比如营收额,是采用比较的方式来体现(如同比环比),还是用分布的方式式来展现。

③ 最后是根据展示的维度确定可视化图表的类型:柱状图、折线图、地图、饼图...如果不确定用什么图表,finebi可以根据你选中的数据,自动推荐图表。

2、驾驶舱的可视化设计

按照finebi的制作流程,先导入/链接数据——处理数据(表合并、字段计算、新增等)——围绕指标设计一个个可视化图表——驾驶舱界面的排版布局。

然后,排版需要注意,要根据之前定好的业务指标进行排版:

  • 主:核心业务指标安排在中间位置、占较大面积,多为动态效果丰富的地图
  • 次:次要指标位于屏幕两侧,多为各类图表
  • 辅:辅助分析的内容,可以通过钻取联动、轮播显示
你的财务报告该换个高级的套路了——财务分析驾驶舱

 

最后,设计完之后上线,看关键视觉元素、字体字号、页面动效、图形图表等是否按预期显示、有无变形、错位等情况。

深入的方法论层面

刚刚只是制作层面,前提是你有完整且较为干净的数据源。但很多情况下:公司的数据都是分散在各个业务系统,比如销售数据在CRM,财务数据在ERP,数据需要打通。另外有成熟的财务分析体系,因为你前期要梳理指标,公司体量很大,这块需要专门去做。

所以,很多时候再做公司的财务分析体系以及最终展现的驾驶舱,流程是这样:

1、建立符合公司业务逻辑的财务体系;

2、收集已有财务报表(数据),进行财务指标梳理,包括确定编码规则、规范定义等;

3、搭建(或集成)报表平台,统一进行财务报表管理(填报及流程);

4、将财务与其他业务部门关联数据相结合,在同一驾驶舱中进行展示,通过多维度对比分析发现隐性问题,为决策者提供数据依据。

在这个过程中用到的工具一般就是BI工具或者报表工具,这也就是我一开始不推荐用Excel做财务分析驾驶舱的原因!

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